4H-yrittäjänä maksat veroa yritystoiminnasta saamastasi tulosta. Verotus tapahtuu henkilökohtaisessa verotuksessasi, eli vero määräytyy oman verokorttisi mukaan. Verokortissa on veroprosentti, joka kertoo, kuinka paljon tuloistasi maksetaan veroa.
4H-yrittäjyys on pienimuotoista, joten verotus on melko yksinkertaista ja ilmoitettavia asioita on vähän.
4H-yrittäjien ei tarvitse maksaa arvonlisäveroa, koska 4H-yrityksen myynti jää arvonlisäverotuksen alarajan alle.
Ilmoita tulot veroilmoituksessa
4H-yrittäjänä ilmoitat tulosi verottajalle veroilmoituksessa. Veroilmoitus tehdään seuraavana vuonna.
Tarvitset veroilmoitusta varten tietoja 4H-yrityksesi kirjanpidosta. Kirjanpito ja kuitit pitää säilyttää kuusi vuotta.
Vinkki! Tästä materiaalista voi olla apua veroilmoitusta tehdessäsi: Verottajan info 4H-yrittäjille (pdf-tiedosto).
Onko sinulla Y-tunnus vai ei?
4H-yrittäjän verotus riippuu siitä, onko sinulla Y-tunnus.
Jos sinulla ei ole Y-tunnusta, ilmoita tulosi henkilökohtaisessa veroilmoituksessa.
Jos sinulla on Y-tunnus, ilmoita yritystoiminnan tulot elinkeinotoiminnan veroilmoituksessa.
Valitse alta ohjeet oman tilanteesi mukaan (vaihtoehto 1 tai 2).
1. Jos sinulla ei ole Y-tunnusta
Jos sinulla ei ole Y-tunnusta, 4H-yrittäjyys on itsenäistä tulonhankkimistoimintaa.
Ilmoita tulot henkilökohtaisessa veroilmoituksessa
Esitäytetty veroilmoitus tulee OmaVero-palveluun maalis–huhtikuussa. OmaVero on Verohallinnon verkkopalvelu, johon kirjaudut pankkitunnuksilla.
Ilmoita yritystoiminnan tulos omassa veroilmoituksessasi kohdassa Muut ansiotulot. Lisätietoihin voit kirjoittaa, että kyse on 4H-yrityksestä.
Verokortti
- Kaikki yli 15-vuotiaat saavat verokortin alkuvuodesta. Myös tätä nuoremmat saavat verokortin, jos he ovat aiemmin saaneet palkkatuloa.
- Voit myös tilata verokortin OmaVerossa.
- Jos et saa verokorttia automaattisesti, tilaa se OmaVerossa heti, kun aloitat 4H-yrittäjänä. Näin saat myös esitäytetyn veroilmoituksen automaattisesti.
Huoltajat voivat hoitaa alle 18-vuotiaiden veroasioita OmaVerossa.
Kuinka paljon veroja maksat?
Verojen määrä riippuu omasta veroprosentistasi, joka on merkitty verokorttiisi.
Verokortissasi on ilmoitettu koko vuoden tuloraja, joka on esimerkiksi 10 000 euroa. Tämä tarkoittaa, että voit ansaita vuodessa 10 000 euroa ilman veroa, jos sinulla ei ole muita tuloja.
Huomaa, että kaikki vuoden tulot lasketaan verotuksessa yhteen. Tuloihin kuuluvat 4H-yrityksen tulojen lisäksi myös palkkatulot ja mahdolliset etuudet.
Verottaja tekee lopullisen päätöksen veron määrästä.
Kuitit ja tositteet
Älä liitä kuitteja tai tositteita veroilmoitukseen. Verottaja pyytää niitä tarvittaessa.
Muista, että kuitit ja tositteet pitää silti säilyttää kuusi vuotta.
Alaikäisen veroilmoitus
Jos olet alaikäinen ja teet veroilmoituksen paperilomakkeella, huoltajien pitää allekirjoittaa se. Huomaa, että ilmoituksessa ei ole erillistä kohtaa huoltajien allekirjoituksille.
Jos teet veroilmoituksen OmaVerossa, huoltajan allekirjoitusta ei tarvita.
2. Jos sinulla on Y-tunnus
Jos sinulla on Y-tunnus, olet yksityinen elinkeinonharjoittaja ja ilmoitat yritystoiminnan tulot elinkeinotoiminnan veroilmoituksessa.
Tee elinkeinotoiminnan veroilmoitus OmaVerossa
- Tee veroilmoitus OmaVero-palvelussa.
- Jos et pääse kirjautumaan OmaVeroon, voit tulostaa veroilmoituslomakkeen (lomake 5) vero.fi-sivuilta. Verottaja ei lähetä lomaketta postitse.
Muista nämä
- Ilmoita veroilmoituksessa yritystoiminnan tulot, menot ja tulos.
- Tee veroilmoitus viimeistään määräpäivänä.
- Myöhästyneestä veroilmoituksesta voi tulla sakko.
- Veroilmoitus pitää tehdä, vaikka toimintaa ei olisi ollut.
Autokulut
Jos käytät autoa yritystoiminnassa, voit vähentää autokuluja verotuksessa. Ilmoita vähennettävät autokulut veroilmoituksessa. Huomioi, että voit vähentää autokuluja vain, jos käytät autoa itse.
Ennakkovero
Kun hait Y-tunnusta, ilmoittauduit samalla verottajan ennakonperintärekisteriin. Verottaja voi periä ennakkoveroa arvioitujen tulojen perusteella.
Useimmat 4H-yrittäjät maksavat verot vasta jälkikäteen veroilmoituksen perusteella.
Tarvitsetko apua?
Lisätietoja elinkeinotoiminnan veroilmoituksesta löytyy verottajan sivuilta.
Tärkeitä vinkkejä veroilmoitukseen
- Sinun pitää tehdä veroilmoitus, vaikka esitäytetty veroilmoitus ei tulisi automaattisesti OmaVeroon.
- Tee veroilmoitus OmaVerossa tai hae lomake vero.fi-sivulta.
- Tulot pitää ilmoittaa verottajalle aina. Se on yrittäjän omalla vastuulla.
- Veroilmoituksen viimeinen palautuspäivä on merkitty veroilmoitukseen.
- Jos tarvitset lisäaikaa veroilmoituksen jättämiseen, voit hakea sitä OmaVerossa.
4H-yrityksen yrityssetelin verotus
Saatat saada omasta 4H-yhdistyksestäsi rahallista tukea 4H-yritykseesi. Tuki voi olla nimeltään esimerkiksi kesäyrittäjyysseteli, yritysseteli tai jokin muu vastaava.
Näin ilmoitat yrityssetelin verotuksessa
- Kirjaudu omavero.fi-palveluun pankkitunnuksillasi.
- Valitse Tilaa uusi verokortti.
- Valitse Koko hakemus.
- Siirry kohtaan Muut tulot.
- Kirjaa saamasi tuki euroina kohtaan Muut ansiotulot.
Toimita saamasi uusi muutosverokortti omaan 4H-yhdistykseesi. 4H-yhdistys pidättää tuestasi verot verokortissa olevan prosentin mukaisesti.
Nämä ohjeet koskevat kaikkia 4H-yrittäjiä. Ohjeet ovat samat, on sinulla Y-tunnus tai ei.
Tee veroilmoitus seuraavana vuonna
4H-yhdistys ilmoittaa maksetun tuen verottajan tulorekisteriin. Tuki näkyy tämän jälkeen henkilöasiakkaan esitäytetyssä veroilmoituksessa.
Jos sinulla ei ole Y-tunnusta
Tarkista, että tuki näkyy esitäytetyssä veroilmoituksessasi oikein.
Jos sinulla on Y-tunnus
- Poista tuki esitäytetystä veroilmoituksesta.
- Lisää tuki elinkeinotoiminnan veroilmoitukseen (lomake 5).
Veroasiat voivat tuntua aluksi hankalilta, mutta 4H-yrittäjän verotus on lopulta yksinkertaista. Tärkeintä on, että hoidat asiat ajoissa.
Ohje on tehty osana Elinvoimaa maaseudulle nuorten yrittäjyydellä -hanketta
